Plusieurs comptes 3a, est-ce permis ?
En bref
Oui. La circulaire no 18a de l’Administration fédérale des contributions autorise un même titulaire à conclure plusieurs contrats de prévoyance liée, auprès de plusieurs banques ou assurances. Chaque compte ou police correspond à un contrat. La seule limite est le total des versements de l’année, qui ne peut pas dépasser le plafond.
Le plafond est donc commun à tous vos comptes : avec une caisse de pension, 7’258 francs en 2026 et 7’373 francs en 2027, répartis comme vous le souhaitez. Sans caisse de pension, la limite est de 20 % du revenu net d’activité, au plus 36’288 francs en 2026. Les montants exacts sont dans la page montant maximum du 3e pilier.
Vous pouvez mélanger les formes : un compte d’épargne, un compte investi en titres et une police d’assurance, par exemple. Le fonctionnement de chacune est expliqué dans la page le pilier 3a.
Fractionner le retrait du 3a : pourquoi un seul compte ne suffit pas
En bref
Un compte 3a ne se retire pas par tranches. Selon l’AFC, dès le premier retrait, même partiel, le compte est soldé et tout son capital est imposé. Pour fractionner le retrait du 3a sur plusieurs années, il faut donc plusieurs comptes, que vous fermez l’un après l’autre, une année après l’autre.
Le capital 3a est imposé séparément de vos autres revenus, l’année du retrait. Pour l’impôt fédéral direct, le taux est le cinquième du barème ordinaire (art. 38 LIFD), et ce barème est progressif : plus le montant retiré la même année est élevé, plus le taux grimpe. Le portail PME de la Confédération le résume ainsi : le versement échelonné sur plusieurs années réduit la charge fiscale à la retraite.
Le même portail rappelle que retirer la même année ses avoirs 3a et le capital de la caisse de pension augmente la charge fiscale. Le calendrier des retraits se pense donc avec le 2e pilier, pas seulement compte par compte.
Combien de comptes 3a ouvrir ?
En bref
La loi ne fixe aucun nombre maximum de comptes 3a. Le bon nombre dépend du nombre d’années sur lesquelles vous voulez étaler les retraits. Le retrait ordinaire est possible dès cinq ans avant l’âge de référence, et jusqu’à cinq ans après si vous travaillez encore : la fenêtre compte au plus une dizaine d’années.
Avec un âge de référence de 65 ans, la fenêtre se lit ainsi :
| Situation | Premier retrait possible | Dernier retrait |
|---|---|---|
| Vous arrêtez de travailler à 65 ans | 60 ans | 65 ans, à l’arrêt de l’activité |
| Vous travaillez jusqu’à 70 ans | 60 ans | 70 ans au plus tard |
| Vous cessez toute activité à 62 ans | 60 ans | à l’âge de référence |
Ouvrir un compte par année de retrait visée est une façon simple de raisonner. Plus de comptes que d’années de retrait n’apporte rien sur le plan fiscal, et chaque compte demande un suivi.
Trois règles à connaître avant de fractionner
En bref
Trois règles comptent. Un compte existant ne peut pas être divisé en plusieurs comptes : il faut ouvrir les comptes à l’avance. Le premier retrait de vieillesse ferme la porte aux rachats 3a. Et si vous cessez de travailler après l’âge de référence, tous les comptes restants sont liquidés en même temps.
- Pas de partage après coup. Un transfert vers une autre institution suppose de résilier entièrement le compte ; la circulaire no 18a exclut d’en affecter une partie à de nouveaux comptes 3a. Si tout votre avoir est sur un seul compte, il le restera : ce sont vos versements futurs qui iront sur un nouveau compte.
- Plus de rachat après un retrait. Selon le Bulletin no 165 de l’OFAS, une personne qui ferme l’un de ses quatre comptes 3a à 62 ans ne peut plus faire de rachat dans le pilier 3a, même dans un des comptes restants. Faites vos rachats d’années manquées avant le premier retrait.
- Liquidation à l’arrêt de l’activité. Si vous cessez de travailler entre l’âge de référence et 70 ans, tous les comptes encore ouverts sont versés et imposés à ce moment-là. Prévoyez les dernières fermetures en conséquence.
Pour un logement en propriété, le versement anticipé du 3a reste possible jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence, au plus une fois tous les cinq ans. Plusieurs comptes laissent alors de la souplesse sur le montant mobilisé.
Comment organiser plusieurs comptes 3a
En bref
Le plus simple est d’ouvrir un nouveau compte 3a tous les quelques ans et d’y diriger vos versements, plutôt que de tout verser sur le même. Au moment de la retraite, vous fermez un compte par année. Adaptez le placement de chaque compte à sa date de retrait prévue : plus elle est proche, plus la prudence s’impose.
Avant d’ouvrir un nouveau compte, comparez les frais et le rendement attendu de chaque solution. Pour voir ce que donneraient une solution bancaire, une solution en titres et une assurance dans votre situation, comparez trois solutions de 3e pilier en 2 minutes. La page le 3e pilier en Suisse rappelle les autres cas de retrait anticipé.
Questions fréquentes
Combien de comptes 3a peut-on avoir au maximum ?
La réglementation fédérale ne fixe pas de nombre maximum. Seul le total des versements de l’année est plafonné, quel que soit le nombre de comptes ou de polices.
Peut-on retirer seulement une partie d’un compte 3a ?
Non. Dès le premier retrait de vieillesse, même partiel, le compte est soldé et tout son capital est imposé. Pour étaler les retraits, il faut plusieurs comptes.
Peut-on diviser un compte 3a existant en deux ?
Non. Un transfert suppose de résilier le compte en entier vers un seul nouveau contrat. Ouvrez plutôt un nouveau compte pour vos prochains versements.
Plusieurs comptes 3a dans la même banque, est-ce possible ?
Oui, si l’institution le propose : chaque compte fait l’objet de son propre contrat. Vous pouvez aussi répartir vos comptes entre plusieurs banques ou assurances.
Sources
- Administration fédérale des contributions : circulaire no 18a, pilier 3a (22 décembre 2025)
- Office fédéral des assurances sociales : Bulletin de la prévoyance professionnelle no 165 (5 décembre 2024)
- Portail PME de la Confédération : 3e pilier, prévoyance privée
- Office fédéral des assurances sociales : le troisième pilier (10 février 2026)
Chiffres officiels de la Confédération, relus le 30 octobre 2026. Les 3 Piliers compare des solutions de prévoyance ; un conseiller inscrit à la FINMA vous présente les institutions avant toute démarche.
