Le 3ème pilier, c’est quoi ?
En bref
Le troisième pilier est l’épargne de prévoyance que vous constituez vous-même, en plus de l’AVS et de la caisse de pension. Il est facultatif et sert à combler les lacunes de vos rentes à la retraite, en cas d’invalidité ou de décès. La Confédération l’encourage par des avantages fiscaux.
La prévoyance individuelle figure dans la Constitution fédérale depuis 1972. Sa forme liée, le pilier 3a, est réglée par l’ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3), en vigueur depuis le 1er janvier 1987. L’Office fédéral des assurances sociales (OFAS) en suit l’application.
En pratique, le 3e pilier répond à une question simple : les rentes de l’AVS et de la caisse de pension suffiront-elles à garder votre niveau de vie ? Pour la plupart des ménages, la réponse est non, d’où l’intérêt d’une épargne qui commence tôt et profite d’une déduction fiscale chaque année.
Le 3e pilier suisse dans le système des trois piliers
En bref
La prévoyance suisse repose sur trois piliers. Le 1er pilier, l’AVS, verse une rente de base à toute la population. Le 2e pilier, la caisse de pension, s’ajoute pour les salariés. Le 3e pilier, privé et facultatif, complète les deux premiers selon vos besoins et vos moyens.
| Pilier | Nom courant | Obligatoire ? | Rôle |
|---|---|---|---|
| 1er pilier | AVS et AI | Oui | Rente de base pour toute la population |
| 2e pilier | Caisse de pension (LPP) | Oui pour les salariés au-dessus du seuil d’entrée | Complète l’AVS par une rente liée au salaire |
| 3e pilier | Pilier 3a et pilier 3b | Non | Épargne privée, déductible pour le 3a |
Pilier 3a et pilier 3b : la différence
En bref
Le pilier 3a est la prévoyance liée : vos versements se déduisent du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel, mais l’argent reste bloqué jusqu’à la retraite sauf exceptions. Le pilier 3b est la prévoyance libre : pas de plafond, argent disponible, mais en général pas de déduction fiscale annuelle.
| Pilier 3a (lié) | Pilier 3b (libre) | |
|---|---|---|
| Déduction fiscale | Oui, jusqu’au plafond | En général non |
| Plafond 2026 | 7’258 CHF avec 2e pilier | Aucun |
| Accès à l’argent | Bloqué, retrait encadré | Libre |
| Imposition du capital | Imposé au retrait, séparément | Selon le produit |
Quand on parle de « 3e pilier » sans préciser, il s’agit presque toujours du pilier 3a, parce que c’est lui qui donne la déduction fiscale. Les plafonds exacts, avec ou sans caisse de pension, sont détaillés dans la page montant maximum du 3e pilier en 2026 et 2027.
Qui peut ouvrir un troisième pilier 3a
En bref
Pour verser au pilier 3a, il faut un revenu soumis à l’AVS. Salariés et indépendants y ont droit, tout comme les frontaliers soumis aux assurances sociales suisses, les personnes qui touchent des indemnités de chômage et les personnes partiellement invalides qui gardent un revenu soumis à l’AVS.
Ce qui compte n’est pas votre nationalité, mais votre revenu d’activité :
- avec une caisse de pension, vous versez au plus 7’258 francs en 2026, puis 7’373 francs en 2027 ;
- sans caisse de pension, vous versez au plus 20 % de votre revenu net d’activité, au plus 36’288 francs en 2026 et 36’864 francs en 2027 ;
- sans revenu soumis à l’AVS, par exemple une personne au foyer sans activité, vous ne pouvez pas verser au 3a.
Depuis 2026, une année où vous n’avez pas versé le maximum peut être rattrapée, pour les lacunes nées à partir de 2025 et pendant dix ans au plus, à condition d’avoir d’abord versé le plafond de l’année en cours. Il n’y a pas d’âge minimal fixé par les règles fédérales : l’article à quel âge ouvrir un 3e pilier fait le point selon votre âge.
Quand pouvez-vous retirer votre 3e pilier ?
En bref
Le capital du pilier 3a se retire au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence de l’AVS et au plus tard cinq ans après, si vous travaillez encore. Avant, un retrait anticipé est possible dans quelques cas précis, dont l’achat d’un logement en propriété ou le départ définitif de Suisse.
L’âge de référence est de 65 ans pour les hommes. Pour les femmes, il monte par paliers depuis la réforme AVS 21 : 64 ans et 6 mois pour les femmes nées en 1962, 64 ans et 9 mois pour celles nées en 1963, puis 65 ans dès la génération 1964.
Les cas de retrait anticipé admis par l’OFAS :
- acquisition d’un logement en propriété pour vos propres besoins, ou remboursement d’un prêt hypothécaire ;
- passage à une activité indépendante ou création de votre propre entreprise ;
- départ définitif de Suisse ;
- rachat dans votre caisse de pension ;
- rente entière d’invalidité, quand le risque d’invalidité n’est pas assuré.
Au retrait, le capital est imposé séparément de vos autres revenus. Répartir son avoir sur plusieurs comptes 3a et les retirer sur plusieurs années réduit en général cette charge fiscale.
Que devient votre 3e pilier en cas de décès
En bref
Si vous décédez avant le retrait, l’avoir 3a va aux bénéficiaires fixés par l’OPP 3, dans cet ordre : le conjoint ou partenaire enregistré survivant, puis les descendants directs et les personnes à votre charge, puis les parents, puis les frères et sœurs, enfin les autres héritiers.
Un concubin peut être placé au même rang que les descendants s’il a vécu avec vous au moins cinq ans avant le décès, ou s’il est le parent d’enfants communs. Pour qu’il soit pris en compte, informez votre banque ou votre assurance de votre situation, de votre vivant.
Banque, titres ou assurance : quel 3e pilier choisir
En bref
Le pilier 3a prend deux formes reconnues : un compte auprès d’une fondation bancaire, éventuellement investi en titres, ou une police d’assurance. Le plafond et la déduction sont les mêmes. Ce qui change, c’est le rendement attendu, la souplesse des versements et la protection en cas de décès ou d’invalidité.
À long terme, une solution en titres vise un rendement plus élevé qu’un compte d’épargne, avec des variations en chemin. Une assurance ajoute une couverture décès ou invalidité, mais engage sur la durée du contrat. Vous pouvez ouvrir plusieurs comptes 3a, tant que le total versé dans l’année reste sous le plafond.
Pour voir ce que chaque option donnerait dans votre situation, comparez trois solutions de 3e pilier en 2 minutes. Avant la fin de l’année, lisez aussi le guide du versement avant le 31 décembre et parcourez les guides du 3e pilier.
Questions fréquentes
Le 3ème pilier, c’est quoi en deux mots ?
C’est l’épargne de prévoyance privée qui complète l’AVS et la caisse de pension. Le pilier 3a donne une déduction fiscale en échange d’un argent bloqué jusqu’à la retraite, le pilier 3b reste libre.
Le 3e pilier est-il obligatoire en Suisse ?
Non. Seuls le 1er pilier (AVS) et, pour les salariés au-dessus du seuil d’entrée, le 2e pilier sont obligatoires. Le 3e pilier est facultatif, mais il est le seul que vous pilotez entièrement.
Combien peut-on verser au 3e pilier en 2026 ?
Au pilier 3a, 7’258 francs avec une caisse de pension, ou 20 % du revenu net d’activité, au plus 36’288 francs, sans caisse de pension. En 2027, ces plafonds passent à 7’373 et 36’864 francs.
Peut-on perdre son 3e pilier ?
Un compte 3a en banque garde son capital et rapporte un intérêt. Une solution en titres peut baisser en cas de chute des marchés, d’où l’intérêt d’un horizon long. Avant de signer une assurance 3a, lisez la valeur de rachat prévue en cas d’arrêt anticipé.
Sources
- Office fédéral des assurances sociales : le troisième pilier (février 2026)
- Administration fédérale des contributions : déductions maximales pilier 3a
- Office fédéral des assurances sociales : relèvement de l’âge de la retraite des femmes (AVS 21)
- Conseil fédéral, 2 octobre 2026 : adaptations des rentes et du 3e pilier pour 2027
- Portail PME de la Confédération : 3e pilier, prévoyance privée
- ch.ch : le 3e pilier en Suisse (3a et 3b)
Chiffres officiels de la Confédération, relus le 29 octobre 2026. Les 3 Piliers compare des solutions de prévoyance ; un conseiller inscrit à la FINMA vous présente les institutions avant toute démarche.
